ST大路B披露公告多处违规被责令整改

2010年08月03日 14:38　来源：上海证券报　

　　ST大路B今日公告披露，昨日收到中国证监会河北监管局针对公司2009年年报专项检查下达的《责令改正决定书》。据《责令改正决定书》显示，因在公司规范运作、内控制度、独立性、资产减值、会计处理等方面存在问题，ST大路B被责成于30日内制定整改报告，并经监管局审查后公开披露。

　　具体而言，在公司规范运作方面，公司股东大会、董事会及监事会无手写会议记录；公司没有设置内部审计部门。在内控制度方面，《公司章程》未建立防止大股东及实际控制人资金占用机制，未建立董监事维护公司资金安全的义务条款，未建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制。在独立性方面，以公司名义承建的家属楼，其财务收支未纳入公司财务核算系统；子公司承德县荣益达房地产开发有限公司购买公司及其破产子公司拍卖资产，其中房屋建筑物、运输工具、土地使用权尚未办理产权过户手续。在资产减值方面，公司购买土地620亩，支付下板城财政所土地出让款4017万元，其中325亩已办理土地使用证，其余尚未办理土地证，公司对该笔款项计提了50%的坏账准备；法院判定公司2009年逃税6873万元，判处罚金6873万元，而公司对罚金按普通债权3.082%计算清偿额，计入预计负债212万元，上述会计处理未得到法院书面认可；2009年4月8日，承德县荣益达房地产开发有限公司通过拍卖处置的途径以40.55 万元购得公司账面余额8643万元的预付账款，公司形成损失8602万元，但公司未对预付账款计提减值准备。在会计处理方面，控股股东陈荣豁免公司债务168万元并将荣益达公司100%股权以1元转让给公司，公司都将其计入营业外收入，按照相关规定，上市公司的控股股东与上市公司之间如发生交易价格显失公允的交易，公司对于取得的超过公允价值部分的经济利益流入应计入所有者权益。

　　同时，该公司还存在其他问题：公司2009 年度确认的应纳所得税额为0元，但该事项以及2009年度的资产处置损失税前列支未收到主管税务机关批复；另外，兴业造纸公司、下板城针织公司、帝贤时装公司和承德阪禾公司的职工债权约1.6亿元尚未核清。见习记者赵晓琳

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